%0 Thesis
%9 Masters
%A CITRA, ADE
%B FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
%D 2023
%F eprints:68753
%I UNIVERSITAS LAMPUNG
%T PENDETEKSIAN KECURANGAN LAPORAN KEUANGAN MELALUI  PENDEKATAN FRAUD HEXAGONAL: STUDI EMPIRIS    PADA BANK BUMN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK   INDONESIA TAHUN 2010-2019 
%U http://digilib.unila.ac.id/68753/
%X ABSTRAK       PENDETEKSIAN KECURANGAN LAPORAN KEUANGAN MELALUI  PENDEKATAN FRAUD HEXAGONAL: STUDI EMPIRIS PADA BANK  BUMN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA TAHUN  2010-2019      Oleh      ADE CITRA     Penelitian ini merupakan penelitian kualitatif yang bertujuan untuk mendeteksi  kecurangan laporan keuangan perusahaan melalui pendekatan Fraud Hexagon  pada perusahaan BUMN Indonesia, dengan periode amatan selama 10 tahun  (2010-2019). Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder.  Populasi yang digunakan adalah perusahaan BUMN di Indonesia selama tahun  2011 – 2019 dan sampel perusahan perbankan BUMN sebanyak 4 perusahaan  yaitu BRI, MANDIRI, BNI & BTN. Penelitian ini menggunakan regresi data  panel dalam menganalisis data. Hasil dari penelitian menunjukkan bahwa,  variabel personal financial need, external pressure, financial target, capability,  nature of industry, effective monitoring, rationalization, ego, dan collusion tidak  berpengaruh terhadap kecuangan laporan keuangan sehingga hipotesis tidak  terdukung. Sedangkan variabel financial stability berpengaruh negatif terhadap  kecurangan laporan keuangan sehingga hipotesis terdukung. Dapat disimpulkan  dari 10 hipotesis dan 2 variabel kontrol (Ukuran dan Umur Perusahaan) terdapat  1 variabel yang berpengaruh negatif terhadap kecurangan laporan keuangan,  sedangkan lainnya tidak memiliki pengaruh terhadap kecurangan laporan  keuangan.      Keywords: Financial stability; personal financial need; external pressure;  financial target; capability; nature of industry; effective monitoring;  rationalization; ego; collusion.     ABSTRACT       DETECTION OF FINANCIAL STATEMENT FRAUD USING THE  FRAUD HEXAGONAL APPROACH: AN EMPIRICAL STUDY OF  STATE-OWNED BANKS LISTED ON THE INDONESIA STOCK  EXCHANGE IN 2010-2019    By    ADE CITRA     This research is qualitative research that aims to detect fraudulent corporate  financial statements through the Fraud Hexagon approach to Indonesian stateowned  companies,  with  an  observation  period  of  10  years  (2010-2019).  The  data    used    in this research is secondary data. The population used was BUMN  companies in Indonesia during 2011 - 2019 and a sample of 4 BUMN banking  companies, namely BRI, MANDIRI, BNI & BTN. This study uses panel data  regression in analyzing the data. The results of the research show that personal  financial need, external pressure, financial target, capability, nature of the  industry, effective monitoring, rationalization, ego, and collusion variables do not  affect financial statement fraud so the hypothesis is not supported. Meanwhile,  the financial stability variable harms fraudulent financial statements so the  hypothesis is supported. It can be concluded that from the 10 hypotheses and 2  control variables (firm size and age), there is 1 variable that has a negative effect  on fraudulent financial statements, while the others do not affect fraudulent  financial statements.      Keywords: Financial stability; personal financial need; external pressure;  financial target; capability; nature of industry; effective monitoring;  rationalization; ego; collusion.